Prin Legea nr. 296/2023 publicată vineri, 27.10.2023, în MO nr. 977, s-au introduce unele măsuri de prevenire și combatere a activităților economice ilicite, măsuri care vor intra în vigoare și cu date din 11.11.2023.
Vă atragem atenția că, prin Legea nr. 296/2023 publicată vineri, 27.10.2023, în MO nr. 977, s-au introdus unele măsuri de prevenire și combatere a activităților economice ilicite, măsuri care vor intra în vigoare în termenul de 15 zile ale datelor publice legii.
Activitatea ilicită = Activitatea economică desfăşurată de persoane care nu sunt organizate în conformitate cu prevederile legale în vigoare, precum şi activitatea economică desfăşurată cu bunuri care nu sunt însoţite de documente de provenienţă.
Măsurile de prevenire și combatere a activităților economice ilicite întreprinse sunt :
- Interzicerea efectuării activităților economice ale persoanelor care nu sunt organizate în conformitate cu prevederile legale în vigoare, respectiv interzicerea efectuării activităților economice în perioada în care acestea au fost sancționate cu suspendarea activității.
Sancțiunile aplicabile pentru nerespectarea acestor obligații
– amendă de la 2.000 lei la 15.000 lei, dacă este săvârșită de persoane fizice;
– amendă de la 5.000 lei la 35.000 lei, dacă este săvârșită de persoane juridice.
ATENȚIE!! Bunurile destinate, folosite sau rezultate din această contravenție, precum și sumele de bani și bunurile dobândite prin săvârșirea contravenției se confiscă.
- Interzicerea efectuării activităților economice cu bunuri care nu sunt însoțite de documente de proveniență, indiferent de locul în care acestea se află, pe timpul transportului, al depozitării sau al comercializării.
Sunt considerate documente de proveniență următoare documente, indiferent dacă sunt în format fizic sau în format electronic: factura, avizul de însoțire a mărfii, documentele vamale, orice alte documente justificative ale legii care stau la baza înregistrării în contabilitate;
Citeste si: Tot ce trebuie sa stii despre reforma fiscala asumata de Guvernul Ciolacu
ATENȚIE! Sunt asimilate bunurilor pentru care este necesară prezentarea documentelor legale de proveniență numerarul și substitutele de număr. În cazul operatorilor economici care au obligația utilizării aparatelor de marcat electronic fiscal, verificarea numerarului și a substitutelor de numerar existente la locul desfășurării activităților economice se face în conformitate cu prevederile OUG nr. 28/1999.
Sancțiunile aplicabile pentru nerespectarea acestor obligații
– amendă de la 2.000 lei la 15.000 lei, dacă este săvârșită de persoane fizice;
– amendă de la 5.000 lei la 30.000 lei, dacă este săvârșită de persoane juridice.
ATENȚIE!! Bunurile destinate, folosite sau rezultate din contravenția aceasta, se indisponibilizează, în vederea confiscării, pentru 24 de ore, timp în care contravenientul poate aduce documentele de proveniență. Acest termen începe să curgă de la momentul constatării contravenției și se încheie la o oră a zilei următoare, dacă contravenientul refuză semnarea procesului verbal, termenul se prelungește cu 24 de ore de la data comunicarii acestuia.
Dacă contravenientul mai săvârșește încă o dată această faptă într-un interval de 12 luni de la datele aplicarii ultimei sancțiuni se aplică:
– amendă de la 4.000 lei la 30.000 lei, dacă este săvârșită de persoane fizice;
– amendă de la 10.000 lei la 60.000 lei, dacă este săvârșită de persoane juridice;
– suspendarea activităților, care constă în transport, depozitare și/sau comercializare, după caz, pentru o activitate de până la 15 zile. În cazul bunurilor perisabile pentru care a încetat total sau parțial indisponibilizarea, sancțiunea suspendării activităților se aplică după un termen de 15 zile de înmânarea sau comunicarea procesului-verbal de constatare a contravenției și de aplicare a sancțiunilor.
ATENȚIE!! În toate cazurile în care se constată existența unor împrejurări privind săvârșirea unor fapte de legea penală în legătură cu documentele prezentate vor fi sesizate organele de urmărire penală competente.
Material realizat de SC Legall M Bussines SRL
